Qu'est-ce qu'un REER et comment fonctionne-t-il ?

Qu'est-ce qu'un REER ?

Un REER est un compte d'épargne-retraite enregistré par le gouvernement qui est unique aux Canadiens. Ce compte offre des avantages fiscaux notables, tels que des cotisations déductibles d'impôt et une croissance à imposition différée sur l'investissement. Cela vous permet de réduire votre revenu imposable et de laisser vos investissements croître à imposition différée jusqu'au retrait.

Les REER ne sont pas réservés aux riches ou à ceux qui approchent de la retraite — c'est un outil d'épargne flexible qui peut fonctionner pour toute personne qui gagne un revenu. Il y a des limites imposées par le gouvernement sur le montant pouvant être cotisé au cours d'une année donnée, mais toute marge de cotisation non utilisée peut être reportée, permettant ainsi une flexibilité dans le temps.

Caractéristiques clés d'un REER :

• Avantages fiscaux : Les dons sont déductibles, offrant des avantages fiscaux immédiats en réduisant le revenu imposable.
• Croissance à imposition différée : Les gains dans un REER croissent en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés, permettant une croissance composée.
• Marge de cotisation : Une limite est fixée chaque année égale à 18 % de votre revenu gagné jusqu'à un maximum fixé par le gouvernement.
• Avantages des retraits : Les retraits, bien que taxés comme un revenu, peuvent être effectués sans impôt dans certaines conditions, telles que celles disponibles dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP) et du Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).

Comment fonctionnent les REER ?

Les REER sont conçus comme un moteur pour inciter à l'épargne à long terme, tout en offrant une flexibilité à court terme. Voici comment ils fonctionnent :

Cotisations

Les cotisations au REER proviennent du revenu gagné (par exemple, salaires ou revenus d'un travail indépendant). Ces cotisations sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles réduisent votre revenu pour l'année imposable. Donc, si vous gagnez 70 000 $ et mettez 10 000 $ dans un REER, vous êtes imposé seulement sur 60 000 $.

La marge de cotisation non utilisée une année est reportée indéfiniment, vous permettant de faire des cotisations maximales les années où votre revenu est plus élevé.

Options d'investissement

L'argent investi dans un REER peut être placé dans de nombreux types d'actifs tels que :

• Actions : Pour un meilleur potentiel de croissance.
• Obligations : Pour la stabilité et le revenu fixe.
• FNB : Diversification à faible coût.
• Fonds communs de placement : Fonds gérés professionnellement visant des objectifs d'investissement spécifiques.
• CIG : Rendements garantis pour les investisseurs prudents.

Une telle flexibilité permet aux investisseurs de créer une combinaison d'investissements qui correspondent à leur appétit pour le risque, leur horizon d'investissement et leurs objectifs financiers.

Croissance à imposition différée

Les gains fiscaux des investissements peuvent être attribués à l'un des avantages les plus importants d'un REER. Comme aucun impôt n'est prélevé sur les gains jusqu'au moment où ils sont retirés, votre portefeuille pourrait croître plus rapidement que dans un compte imposable. Ensuite, au fil des ans, cela peut s'accumuler en valeur composée sur les économies de retraite.

Retraits

Les retraits d'un REER sont taxés comme un revenu, ce qui pourrait entraîner une facture fiscale plus élevée si vous le faites pendant vos années de travail. Mais vous effectuez généralement des retraits pendant la retraite, lorsque votre revenu est plus bas, ce qui peut réduire l'impact fiscal.

Il existe des programmes spéciaux qui vous permettent de retirer de l'argent sans impôt, tels que le Régime d'accession à la propriété (RAP) et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP), que vous pouvez utiliser pour acheter une maison ou financer des études. Tout retrait effectué doit être remboursé au REER dans un certain délai.

Avantages d'un REER

Les REER ont plusieurs avantages clés qui en font un pilier de la planification de la retraite au Canada :

Avantages fiscaux

Il n'y a pas d'autre véhicule comme celui-ci offrant à la fois des cotisations déductibles d'impôt et une croissance à imposition différée. Les REER vous aident à garder plus de votre argent en réduisant votre revenu imposable les années où vous gagnez des revenus élevés et en reportant les impôts jusqu'à la retraite.

Croissance composée

Comme aucun impôt n'est dû sur les gains d'investissement tant que l'argent reste dans le compte, le portefeuille peut composer sans interruption. Cela peut avoir un impact important sur la croissance à long terme de vos économies.

Flexibilité et accessibilité

Les REER ne sont pas seulement pour l'épargne-retraite. Le RAP et le REEP sont des outils flexibles qui vous permettent de convertir des événements de vie essentiels en argent supplémentaire sans subir un impact fiscal immédiat.

Fractionnement du revenu pour les couples

Les REER de conjoint aident les couples à égaliser le revenu de retraite, réduisant ainsi la charge fiscale globale à la retraite.

Limitations des REER

Les REER sont excellents mais ils ont aussi certaines restrictions que les investisseurs devraient comprendre :

Retraits imposables

Les retraits d'un REER sont taxés comme un revenu. Si vous n'êtes pas prudent, de gros retraits peuvent facilement vous placer dans une tranche d'imposition plus élevée, absorbant bon nombre des avantages de la croissance à imposition différée.

Limites de cotisation

Les limites de cotisation annuelles — elles sont déterminées en pourcentage (18 % du revenu gagné, jusqu'à une limite annuelle fixée par le gouvernement) — peuvent également limiter le montant que les personnes à revenu élevé peuvent épargner par le biais d'un REER.

Pénalités pour surcotisation

De plus, il y a une pénalité de 1 % par mois sur les cotisations excédant le montant autorisé, il est donc important de surveiller de près les cotisations.

Impact sur l'admissibilité à la SV

Lorsque vous retirez du REER, cela est traité comme un revenu, ce qui peut affecter l'admissibilité aux prestations fondées sur le revenu, comme la Sécurité de la vieillesse (SV) en raison du recouvrement.

REER vs CELI : Une comparaison approfondie

Stratégies pour maximiser les avantages du REER

Pour tirer le meilleur parti d'un REER, envisagez les stratégies suivantes :

• Investir tôt et souvent : Plus tôt vous commencez à investir, plus vous avez de temps pour récolter les bénéfices de la croissance composée sur vos investissements. Établir des cotisations automatiques pourrait fournir un niveau de cohérence.
• Chronométrer vos cotisations : Cotisez davantage pendant vos années de revenus élevés afin que vos économies fiscales soient maximisées, et permettez à la marge inutilisée de se reporter dans ces années où vous pouvez vous permettre de cotiser des montants plus importants.
• Diversifier les investissements : Un portefeuille équilibré avec actions, obligations et FNB offre un potentiel de croissance et une gestion des risques.
• Utiliser les REER de conjoint : Si vous avez une différence significative entre deux revenus, utiliser les REER de conjoint peut être optimal pour équilibrer le revenu de retraite en ce qui concerne la fiscalité.
• Connaître les règles telles que les pénalités de retrait : Évitez les frais de pénalité en comprenant les règles de retrait, telles que les implications fiscales des retraits anticipés du REER.

Questions et réponses (Q&R)

Combien pouvez-vous cotiser à un REER ?

La limite de cotisation au REER est de 18 % du revenu gagné l'année précédente jusqu'à une limite annuelle fixée par le gouvernement. Pour 2023, cette limite est de 30 780 $.

Puis-je ouvrir plusieurs comptes REER ?

Vous pouvez avoir plusieurs comptes REER dans différentes institutions financières. Mais le montant total cotisé parmi tous les comptes ne peut pas dépasser votre marge autorisée.

Un retrait du REER est-il toujours imposé à 100 % ?

Les retraits sont généralement taxés comme un revenu. Certains programmes, tels que le Régime d'accession à la propriété et le Régime d'encouragement à l'éducation permanente, permettent des retraits sans impôt dans certaines circonstances.

Quand transférer votre REER dans un FERR ?

Vous devez convertir votre REER en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou en rente avant le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans. À ce moment-là, les retraits d'un FERR deviennent obligatoires sur une base annuelle.

Puis-je transférer la marge de cotisation inutilisée ?

La réponse est non, la marge de cotisation inutilisée n'est pas transférable. Elle peut être reportée exclusivement pour votre usage futur.

Comment les retraits du REER impactent-ils les prestations gouvernementales ?

Les retraits augmentent le revenu imposable et peuvent affecter les prestations fondées sur le revenu telles que la Sécurité de la vieillesse (SV) en fonction de la règle du recouvrement.

Conclusion

Le REER est un élément clé d'un plan de retraite pour les travailleurs canadiens, offrant des avantages fiscaux inégalés, une flexibilité d'investissement et un potentiel de croissance à long terme. Cependant, pour en tirer le meilleur parti, une planification minutieuse est cruciale. Une meilleure idée de ses avantages et pièges, un peu de complément conjugal et une minimisation fiscale, ainsi qu'un REER qui s'aligne avec des objectifs financiers plus larges vous permettront de créer une retraite plus sécurisée et confortable.

Que vous commenciez tout juste votre parcours d'épargne ou que vous peaufiniez votre plan de retraite, le REER continue d'être l'un des outils les plus puissants pour assurer un avenir financier au Canada.